Повідомлення про страховий випадок.

Після настання страхового випадку (або події, що має ознаки страхового випадку) необхідно обов’язково повідомити про це страховика. В договорі страхування передбачені терміни та спосіб такого повідомлення. Однак, незалежно від термінів та способів, зазначених в договорі страхування, доцільним буде повідомити про випадок негайно з місця події телефоном за номером, зазначеним в договорі.

Телефонувати краще з мобільного. Таким чином, у разі потреби, можна буде забезпечити отримання роздруківки телефонних розмов для доказу факту повідомлення про страховий випадок.

Телефонуючи в страхову компанію, потрібно бути готовим до тривалої розмови, оскільки найвірогідніше Вам доведеться надати серед іншого таку інформацію: прізвище, ім’я, по-батькові, номер і дату договору страхування, марку і державний реєстраційний номер застрахованого автомобіля, дату, час і місце страхового випадку, короткий опис події, характер пошкоджень, дані про інших учасників пригоди, якщо такі є, тощо.

Проте, у більшості випадків телефонного повідомлення не достатньо. Потрібно ще подати страховику письмове повідомлення про страховий випадок, яке ще не є заявою на отримання страхового відшкодування. Договором страхування регламентовано також термін такого повідомлення.

Важливо знати, що невчасне повідомлення про страховий випадок без поважних причин є підставою для відмови у виплаті страхового відшкодування не тільки за умовами договору, а й відповідно до законодавства про страхування (ст. 26 Закону України "Про страхування").

Отже, якщо договором страхування передбачено обов’язок страхувальника письмово повідомити страховика про подію, необхідно обов’язково зробити це, навіть у випадку, якщо представники страховика не наполягають на цьому. Зазвичай, письмове повідомлення здійснюється шляхом заповнення формуляру, розробленого страховиком. Однак, якщо представники страховика не нададуть такого формуляру, або відмовляться приймати письмове повідомлення, мотивуючи це тим, що це не є необхідним, варто подати письмову заяву в довільній формі, в якій вказати зазначені вище дані (ПІБ, номер і дату договору, дату випадку тощо).

Вимагайте копію письмового повідомлення про страховий випадок з відміткою про його отримання страховиком.

Заява на виплату страхового відшкодування. Документи по страховому випадку.

В договорі може бути передбачено також строк для подання заяви на виплату страхового відшкодування з моменту настання страхового випадку. Коли такий строк встановлено, то його потрібно дотриматись, якщо для цього немає об’єктивних перешкод.

Якщо строк на подачу заяви на виплату страхового відшкодування не регламентовано, то краще її подавати разом з усіма необхідними документами, що підтверджують обставини страхового випадку і розмір збитку. Для цього необхідно переглянути перелік документів, що передбачений договором страхування для даного виду страхових випадків та узгодити його з представником страховика.

Подаючи заяву, вимагайте внесення до неї в якості додатків всіх документів, які додаються. Також вимагайте копію заяви з відміткою про отримання її страховиком. Якщо страховик відмовляється внести до заяви додатки або надати копію заяви, вимагайте розписку про отримання заяви та копій документів. В розписці має бути перелік документів, що подаються з зазначенням які документи подаються в оригіналах, а які в копіях та дата їх отримання страховиком.
Копії документів, що надаються страховику потрібно зберігати до моменту виплати страхового відшкодування або відмови у його виплаті.

Якщо документи подаються страховику не одночасно, то кожен документ потрібно подавати під розписку на його копії. Це необхідно для того, щоб можна було точно встановити повноту наданого пакету документів, та дату подачі останнього документу, необхідного для прийняття рішення страховиком.

Важливо знати, що датою отримання документів страховиком є момент їх передачі у його відокремлений підрозділ (філію, представництво) навіть якщо рішення про виплату відшкодування приймає головний офіс страхової компанії.

Тому, при з’ясуванні причин затримки виплати страхового відшкодування не варто звертати увагу на доводи представників головного офісу страховика про невчасне надходження матеріалів з філії (представництва).

Важливо знати, що відносини за договором страхування не пов'язані з кредитними відносинами між позичальником і банком, що надав кредит на придбання авто.

Тому у разі настання страхового випадку кредит потрібно погашати незалежно від того, коли виплачено страхове відшкодування і чи виплачено воно взагалі.

Відновлювальний ремонт.

Якщо договором страхування передбачено узгодження зі страховиком ремонтного підприємства (СТО), яке буде проводити відновлювальний ремонт транспортного засобу, то це необхідно зробити у письмовій формі. Як варіант письмового погодження СТО може бути відповідна відмітка страховика на копії попереднього рахунку чи наряду-замовлення.
Пошкоджений автомобіль варто надати для огляду також спеціалісту, якому Ви довіряєте. Нехай він визначить, які деталі та вузли підлягають ремонту, а які необхідно замінити. Під час ремонту автомобіля на рекомендованій страховиком СТО, не допускайте ремонту деталей та вузлів, що підлягають заміні. Вимагайте встановлення нових.

У разі виникнення суперечок щодо порядку ремонту, його вартості та якості, наполягайте на проведенні автотоварознавчого дослідження. У разі відмови страховика – самі замовте проведення автотоварознавчого дослідження у незалежного експерта.
Після відновлення автомобіля потрібно представити його на огляд страховику з складанням відповідного акту. В іншому разі страховик може відмовити у виплаті страхового відшкодування при аналогічних пошкодженнях.

Врегулювання збитку по ризику «Угон»

Договором страхування може бути передбачено, що при угоні, серед інших документів, має бути надано свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу, ключі від нього, а також від систем проти викрадення та сигналізації, активаційні картки тощо.
Звісно, що ці предмети будуть вилучені правоохоронними органами і долучені до матеріалів кримінальної справи в якості речових доказів. Речові докази не підлягають видачі до закінчення розслідування. Тому взамін зазначених предметів страховику можна надати довідку від слідчого, про кількість предметів, що були вилучені і їх опис.
У випадку, якщо слідчий за вашою заявою видасть вам всі перелічені предмети (таке часто трапляється), їх потрібно передати під розписку та детальний опис представникам страхової компанії. По можливості їх потрібно сфотографувати для себе.

Визначення розміру страхового відшкодування

Переважною більшістю договорів страхування передбачено, що у разі, якщо страхова сума на момент страхування виявиться меншою від дійсної вартості автомобіля, то виплата проводиться пропорційно відношенню страхової суми до вартості автомобіля.
В такому випадку, якщо під час укладення договору, в заяві на страхування (про це написано в Частині 1), ви зазначили ринкову вартість транспортного засобу, яка не відповідає дійсності (є заниженою), страховик може пропорційно зменшити розмір страхового відшкодування.
Однак, якщо в заяві на страхування буде зазначено, що ринкова вартість на момент страхування визначалась страховиком, то він не зможе зменшити розмір виплати. А зменшення розміру страхового відшкодування буде не правомірним.

Слід підкреслити, що занижена ринкова вартість при страхуванні, формально може бути розцінена страховиком як неправдиві відомості про об’єкт страхування, що є підставою для відмови у виплаті страхового відшкодування.

Якщо на момент виплати страхового відшкодування у страхувальника є заборгованість по страхових платежах, то страховик має право вирахувати їх з розміру страхового відшкодування. Однак, вирахувати можна тільки суму тих платежів, термін сплати яких настав до моменту виплати відшкодування. Крім того, страховик не має права застосувати будь-які санкції, якщо заборгованість по оплаті чергових страхових платежів виникла вже після настання страхового випадку.

Отримання страхового відшкодування.

Фактичне отримання страхового відшкодування не означає згоду з його розміром. Тобто не обов’язково відмовлятися від запропонованого відшкодування, навіть якщо Ви не погоджуєтесь з сумою страхового відшкодування. Для певності страховики можуть вимагати розписку про відсутність подальших претензій у разі виплати страхового відшкодування. В такому випадку слід пам’ятати: якщо договором це не передбачено – то Ви не повинні цього робити.

Звичайно, це не стосується так званих компромісних виплат, коли у Ваших діях прослідковується порушення умов договору страхування, проте страховик погоджується здійснити виплату, щоправда в меншому розмірі. В такому випадку страхова компанія може запропонувати підписати додаткові погодження.

При виплаті страхового відшкодування страховиком може бути утримана сума податку на додану вартість (ПДВ). Страховики мотивують це тим, що страхувальником не надано підтвердження виконаного ремонту на станції, яка є платником ПДВ.
Деякі, особливо зухвалі, вираховують ПДВ з суми збитку, визначеної автотоварознавчим дослідженням.

Оскільки дана проблема стоїть дуже гостро, потрібно це роз’яснити детально з посиланням на законодавство.
Приведемо текст листів Державної податкової адміністрації № 8556/7/15-2417 від 29.05.2003 р. та № 10135/5/15-2416 від 29.08.2005 р., які є по суті роз’ясненням:

"Щодо включення ПДВ до складу страхового відшкодування за договором добровільного страхування автотранспорту, то згідно із Законом № 168/97-ВР операції з надання послуг зі страхування і перестрахування, передбачених Законом України “Про страхування” від 07.03.96 р. № 85/96-ВР (зі змінами та доповненнями), не є об’єктом оподаткування, а тому виплата чи отримання страхових виплат не повинні передбачати сум ПДВ.
При цьому зауважимо, що відповідно до Закону № 85/96-ВР страхова компанія, надаючи послуги зі страхування, у разі настання страхового випадку здійснює не відшкодування матеріальних збитків, які понесла застрахована особа, а страхові виплати, розмір яких визначається в установленому порядку в розмірі матеріальних збитків, понесених застрахованою особою.
Розмір матеріального збитку (на підставі якого визначається розмір страхових виплат) визначається шляхом проведення відповідної експертизи. Методику товарознавчої експертизи та оцінки дорожніх транспортних засобів затверджено наказом Мінюсту України, Фонду державного майна України від 24.11.2003 р. № 142/5/2092).
При цьому вартість товарно–матеріальних цінностей, які мають бути використані в процесі ремонту (запчастини та інші витратні матеріали тощо) приймається до розрахунку за їх ринковою вартістю з урахуванням сум ПДВ, які до такої вартості включаються. Однак ці суми ПДВ окремою сумою в складі страхових виплат не зазначаються."

Питання про те, чи були використані кошти на відновлення пошкодженого застрахованого транспортного засобу, знаходиться поза компетенцією страхових компаній. Якщо кошти не були використані на відновлення застрахованого майна до кінця календарного року, наступного за роком, у якому відбулася страхова подія, то вони вважаються доходом страхувальника та підлягають оподатковуванню. Але в момент виплати страховик до цього відношення не має. Він тільки повідомляє податкові органи про суму здійснених виплат страхового відшкодування у складі податкової звітності за черговий податковий період.

Зі сказаного випливає, що необхідно зберігати всі документи про ремонт застрахованого автомобіля.

Крім того, у разі здійснення виплати страхового відшкодування банку в рахунок погашення кредиту, Вам слід бути готовими сплатити податок з суми такого відшкодування.

З приводу цього приводимо текст відповідного листа ДПА України:

"27.10.2009 №23562/7/17-0717

Філія відкритого акціонерного товариства комерційного банку „Надра” Донецьке регіональне управління
вул. Артема буд. 43,
м. Донецьк, 83086.

Державні податкові адміністрації в АР Крим, областях, мм. Києві і Севастополі

Про розгляд листа

Державна податкова адміністрація України розглянула ваш лист від 25.09.2009р. № 3385 стосовно оподаткування доходів у вигляді страхового відшкодування, яке у разі настання страхового випадку із предметом застави виплачується страховою компанією банку – вигодонабувачу для зарахування фізичній особі – клієнту банку в рахунок погашення її зобов’язань за договором кредитування на придбання автомобіля, і повідомляє.
Згідно з пунктом 1.2 статті 1 Закону України від 22.05.2003р. № 889-IV „Про податок з доходів фізичних осіб” (далі – Закон № 889) дохід це сума будь-яких коштів, вартість матеріального і нематеріального майна, інших активів, що мають вартість, у тому числі цінних паперів або деривативів, одержаних платником податку у власність або нарахованих на його користь, чи набутих незаконним шляхом у випадках, визначених підпунктом 4.2.16 пункту 4.2 статті 4 цього Закону, протягом відповідного звітного податкового періоду з різних джерел як на території України, так і за її межами.
Водночас, підпунктом „б” 4.3.32 пункту 4.3 статті 4 Закону № 889 встановлено, що до складу загального місячного або річного оподатковуваного доходу платника податку не включаються (не підлягають відображенню в його річній податковій декларації) сума страхової виплати, страхового відшкодування або викупна сума, отримувана платником податку за договором страхування від страховика-резидента, іншого ніж довгострокове страхування життя або недержавне пенсійне забезпечення, при виконанні таких умов: при страхуванні майна сума страхового відшкодування не може перевищувати вартість застрахованого майна, розраховану за звичайними цінами на дату укладення страхового договору, збільшену на суму сплачених страхових внесків (премій), та має бути спрямована на ремонт, відновлення застрахованої власності або її заміщення у порядку та строки, визначені статтею 15 цього Закону.
Відповідно до пункту 15.1 статті 15 Закону № 889 якщо платник податку втрачає належний йому на правах власності застрахований об’єкт майна внаслідок його викрадення, зруйнування чи визнання непридатним для використання за наявності обставин непереборної сили, чи внаслідок його змушеної заміни з інших підстав, то такий платник податку при отриманні суми страхового відшкодування зобов’язаний витратити її на відновлення такого майна чи придбання нового майна, аналогічного втраченому, на його заміну.
При цьому для рухомого майна така заміна (відновлення) має бути здійсненою до кінця календарного року, наступного за роком, у якому відбулася така страхова подія.
Порядок застосування, зокрема, підпункту 4.3.32 пункту 4.3 статті 4 Закону України „Про податок з доходів фізичних осіб” щодо страхових виплат, страхових відшкодувань, викупних сум та пенсійних виплат, отримуваних платником податку за договорами страхування, недержавного пенсійного забезпечення та пенсійного вкладу (далі – Порядок) затверджено Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 18.11.2003р. № 126 та зареєстровано в Міністерстві юстиції України 08.01.2004р. за № 1/8600.
Враховуючи вищенаведене, якщо виплата страхового відшкодування платнику податку з доходу фізичних осіб – страхувальнику здійснюється у разі настання страхового випадку з додержанням вимог підпункту 4.3.32 пункту 4.3 статті 4 Закону № 889 та Порядку, то вона не включається до складу загального місячного або річного оподатковуваного доходу платника податку).
В інших випадках, в тому числі такому, що наведений в листі, сума страхового відшкодування розглядається як дохід платника податку і підлягає оподаткуванню податком з доходів фізичних осіб. При цьому податковий агент повинен утримати з такої виплати податок за ставкою, встановленою пунктом 7.1 статті 7 Закону № 889, тобто 15 %, перерахувати утриманий податок до бюджету в порядку, встановленому статтею 8 та статтею 16 Закону, а також відобразити відомості про виплачений дохід у податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за формою № 1ДФ, який затверджено наказом Державної податкової адміністрації України від 29.09.2003р. № 451.

Заступник Голови О.В. Матвєєв"

В завершення хочеться зауважити, що дана стаття не висвітлює всіх можливих варіантів розвитку подій при страхуванні та під час врегулювання збитку. Написане не є панацеєю на всі випадки життя. Тому при укладенні договору страхування, а також у разі виникненні протиріч між страховиком і страхувальником під час виплати страхового відшкодування, необхідно звертатись до відповідних фахівців.

Читайте також на тему страхування КАСКО:

Повне КАСКО чи повне фіаско? Частина 1 – Укладення договору страхування

... а також на тему страхування "цивілки":

Деякі питання страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів

Знову про “цивілку”. Що включають в себе витрати на поховання.